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Avec Thanksgiving tombant si tard cette année, la saison des vacances sera tronquée et l’année se terminera en un clin d’œil. Comme la période des fêtes coïncide avec un grand nombre d’échéances liées aux taxes de fin d’année, il est conseillé de les annuler avant le début de la folie.
À la fin de l’année, vous trouverez ci-dessous certains des principaux emplois liés aux impôts que vous devez inclure dans votre calendrier si vous êtes à la retraite.
Prenez les distributions minimales requises
Si vous avez plus de 70 ans et demi et avez des comptes avec impôt différé, tels que les IRA traditionnels et 401 (k), veillez à placer les distributions minimales requises en haut. de votre liste de tâches. La date limite de la DAM est le 31 décembre et, si elle est adoptée, vous devrez payer des taxes non seulement sur sa distribution, mais également une amende de 50% sur le montant que vous auriez dû prendre mais ne l’a pas fait. J’aime l’idée de lier la gestion de la gestion de base au maintien du portefeuille de fin d’année, en réduisant les distributions des parties de votre portefeuille que vous souhaitez réduire de toute façon et / ou en remplissant le dépôt en espèces de vos portefeuilles. Et si votre DMA dépasse ce dont vous avez besoin pour vos frais de subsistance à court terme, n’oubliez pas que vous n’avez pas besoin de les dépenser; Vous pouvez toujours réinvestir de l’argent supplémentaire dans votre portefeuille. Bien que vous ne puissiez pas retourner l’argent à un IRA, vous pouvez réinvestir dans un compte imposable ou, si vous ou votre conjoint avez un revenu gagné, dans un Roth IRA. Cet article explique comment utiliser les RMD pour améliorer votre portefeuille.
Recherchez des ventes avec des pertes fiscales (ou des gains fiscaux)
Les ventes avec des pertes fiscales peuvent constituer une stratégie intéressante en fin d’année: en éliminant les avoirs perdus de votre portefeuille , vous pouvez utiliser ces pertes pour compenser un montant équivalent de gains en capital ou, si vos pertes sont supérieures à vos gains, jusqu’à 3 000 $ de revenus. Mais à la fin de 2019, la plupart des principales catégories d’investissements sont bien en noir; Les obligations et les actions américaines et étrangères ont réalisé d’énormes profits. Cela et la force du marché à long terme signifient que les investisseurs dans les fonds communs de placement classiques et les ETF auront du mal à trouver les bons candidats pour la vente de pertes fiscales, mais les investisseurs en actions individuels peuvent identifier les positions perdantes.
La collecte des bénéfices d’impôt mérite également l’attention des investisseurs qui s’attendent à ce qu’ils se situent dans une fourchette de 0% d’imposition pour les gains en capital à long terme, ce qui signifie que leur revenu total est inférieur à $ 39 375 (contribuables individuels) ou 78 750 $ (dépôt de couples mariés ensemble). La collecte de bénéfices imposables peut réduire les effets d’impôt qui pourraient éventuellement être dus si une personne ne se situe plus dans la fourchette des gains en capital de 0%, et peut également permettre à un investisseur de rééquilibrer et / ou d’éliminer des positions problématiques dans un portefeuille sans générer de perte. Taxes sur le repositionnement. Cet article couvre les tenants et les aboutissants de la collecte des recettes fiscales et son utilité.
Méfiez-vous des distributions de gains en capital provenant de fonds communs de placement
À la fin de l’année, les fonds communs de placement commencent à effectuer des distributions de gains en capital à leurs actionnaires, alors que la saison des distributions bat son plein en décembre. Grâce à la combinaison d’une hausse générale des marchés boursiers et de remboursements de fonds gérés activement, 2019 s’annonce comme une nouvelle année sur l’année du point de vue de ces distributions. Les sociétés de fonds commencent tout juste à publier leurs estimations de distribution. Si votre fonds envisage d’effectuer une distribution considérable, il peut sembler tentant de la vendre à l’avance avant la distribution, mais souvenez-vous que cela ne vous aidera pas nécessairement à éviter complètement les impôts. En effet, en tant qu’actionnaire du fonds, celui-ci est confronté à deux types de factures fiscales: l’un activé par la distribution effectuée par le fonds et l’autre par sa propre vente, en supposant qu’il ait réalisé un gain pendant sa période de validité. Cela dit, vous obtiendrez un crédit pour les impôts que vous payez sur la distribution des gains en capital d’un fonds, sous la forme d’une augmentation de votre coût de base (le montant que vous avez payé pour vos actions). Cette comptabilité a pour effet net que si votre fonds a effectué bon nombre de ces distributions au cours des années et que vous souhaitez partir, vous avez peut-être déjà payé une grande partie de votre compte de taxes à l’avance. Cet article analyse ce concept plus en détail.
Réviser la stratégie en matière de dons de bienfaisance
En raison des modifications apportées aux lois fiscales entrées en vigueur l’année dernière, il est probable que beaucoup moins de contribuables bénéficieront de déductions détaillées que par le passé; ils obtiendront un plus grand rendement de la déduction standard. Cela nécessite de repenser votre stratégie de dons de bienfaisance. Si vous avez plus de 70 ans et demi et que vous recevez les distributions minimales requises de l’IRA, vous pouvez utiliser ce que l’on appelle une distribution d’organisme de bienfaisance qualifiée . Avec la QCD, vous dirigez tout ou partie de votre RMD, jusqu’à concurrence de 100 000 dollars, vers le ou les organismes de votre choix; Le montant de votre contribution réduit votre revenu brut ajusté. Si vous n’êtes pas encore assujetti à la DGR et / ou souhaitez faire des contributions charitables supplémentaires, vous pouvez envisager de « grouper » vos contributions charitables en une seule année au cours de laquelle vous indiquez les détails, comme indiqué dans ici . Un fonds conseillé par le donateur vous permet de faire une importante contribution caritative dans une année donnée (et éventuellement de la déduire), mais prenez votre temps pour le distribuer à des organisations caritatives.
Révision de la stratégie en matière de déduction pour soins médicaux
De même que les dons de charité ne peuvent être déduits, sauf si vos déductions détaillées dépassent la déduction standard, il en va de même pour les frais médicaux . Par conséquent, comme pour les contributions caritatives, les retraités peuvent « grouper » leurs dépenses de soins de santé (en particulier les options de grande valeur) en une seule année, afin d’obtenir une masse critique en matière de déductibilité. Il convient de noter que le seuil de déductibilité a augmenté à partir de 2019: bien que les dépenses de soins de santé admissibles excédant 7,5% du revenu brut ajusté soient déductibles auparavant, ce pourcentage d’augmentation est désormais de 10%.
Stratégie de trésorerie pour l’année prochaine
Enfin, la fin de l’année est un bon moment pour élaborer votre stratégie de trésorerie pour l’année prochaine. Combien retirerez-vous de votre portefeuille et où irez-vous pour les retraits? Cet article traite de la pensée conventionnelle concernant la séquence de retrait. Mais le meilleur moyen de limiter vos impôts au cours d’une année donnée pourrait être de retirer de plusieurs types de comptes (taxables, avec impôts différés traditionnels, Roth) afin de rester au niveau d’imposition le plus bas possible. Un conseiller financier ou un conseiller fiscal spécialisé en fiscalité peut vous aider à élaborer des stratégies sur les meilleurs comptes afin de tirer parti de vos besoins en revenus.